Check-list de clôture trimestrielle

Cette check-list reprend en cinq blocs les contrôles à faire sur un dossier avant de clôturer un trimestre : pièces, banque, TVA, résultat provisoire, information du client.

Mis à jour le 14 novembre 2026

Check-list complète

CLÔTURE DU [numéro] TRIMESTRE [année] - DOSSIER [nom du client] 1. PIÈCES [ ] Factures de vente du trimestre reçues et encodées [ ] Factures d’achat du trimestre reçues et encodées [ ] Factures électroniques structurées (Peppol) récupérées [ ] Notes de frais et tickets reçus [ ] Liste des pièces manquantes établie et envoyée au client 2. BANQUE [ ] Extraits de tous les comptes professionnels reçus jusqu’au dernier jour du trimestre [ ] Rapprochement bancaire fait, solde justifié [ ] Mouvements non identifiés soumis au client 3. TVA [ ] Contrôle de cohérence entre le chiffre d’affaires encodé et les grilles de la déclaration [ ] Opérations intracommunautaires identifiées [ ] Déclaration périodique préparée [ ] Montant à payer ou à récupérer communiqué au client [ ] Déclaration déposée avant la date limite [ ] Relevé intracommunautaire déposé, s’il y a lieu 4. RÉSULTAT PROVISOIRE [ ] Résultat du trimestre et résultat cumulé établis [ ] Comparaison avec le même trimestre de l’année précédente [ ] Estimation du résultat annuel, sous forme de fourchette [ ] Versement anticipé à conseiller calculé [ ] Écart entre le résultat estimé et le revenu de référence des cotisations sociales vérifié 5. INFORMATION DU CLIENT [ ] Récapitulatif trimestriel rédigé [ ] Montants à verser et dates limites indiqués [ ] Pièces manquantes rappelées [ ] Récapitulatif relu et validé par le comptable [ ] Récapitulatif envoyé

Comment utiliser cette check-list ?

Copiez-la dans votre outil de suivi et dupliquez-la pour chaque dossier. Les cinq blocs suivent l’ordre du travail : on ne calcule pas un résultat provisoire avant d’avoir rapproché la banque.

Supprimez les lignes qui ne s’appliquent pas. Un dossier sans opérations intracommunautaires n’a pas besoin du relevé correspondant.

Pourquoi terminer par l’information du client ?

Parce que c’est l’étape la plus souvent oubliée. Une fois la déclaration déposée, le trimestre suivant a déjà commencé.

Le bloc 5 rend cette étape visible. Il rappelle aussi que le récapitulatif est relu et validé par le comptable avant l’envoi. Le modèle de mail de récapitulatif trimestriel donne la trame du message.

Les dates limites du trimestre figurent dans le calendrier fiscal 2027.

Et si ce message se préparait tout seul ?

Trimeo préparera ce type de message pour chaque client, à partir de l’encodage du trimestre. Vous le relirez et le validerez avant l’envoi. Le logiciel est en développement : un pilote est prévu au printemps 2027.